ตู้นิรภัยธนาคาร

ผู้จัดการพินัยกรรมอาจยื่นคำขอต่อธนาคารเพื่อตรวจสอบทรัพย์สินภายในตู้นิรภัยที่อยู่ในนามของผู้ตาย โดยการแสดงสำเนามรณบัตรที่ได้รับการรับรองความถูกต้อง ซึ่งการตรวจสอบนี้จะต้องดำเนินการต่อหน้าเจ้าหน้าที่ธนาคารและทนายความที่ได้รับมอบหมาย หลังจากตรวจสอบทรัพย์สินแล้ว ผู้จัดการพินัยกรรมจึงจะสามารถยื่นคำขอต่อธนาคารเพื่อนำทรัพย์สินออกจากตู้นิรภัยได้

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)

หากมีการระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องยื่นคำร้องต่อคณะกรรมการกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เพื่อขอให้จ่ายเงินกองทุนให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุเกิน 18 ปีบริบูรณ์ โดยต้องแสดงต้นฉบับมรณบัตร ทะเบียนสมรส (ในกรณีที่คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์) และสูติบัตรของบุตร (ในกรณีที่บุตรเป็นผู้รับผลประโยชน์) ต่อเจ้าหน้าที่กองทุนเพื่อตรวจสอบ สำหรับบุตรที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีบริบูรณ์ คณะกรรมการกองทุนจะระงับการจ่ายส่วนแบ่งไว้จนกว่าจะมีอายุครบตามที่กำหนด หรือโอนให้แก่ทรัสตี (ผู้รับมอบอำนาจจัดการทรัพย์สิน) ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับการอนุมัติของกองทุน หากรายชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่ผู้ตายระบุไว้ในแบบฟอร์มของกองทุนแตกต่างจากรายชื่อผู้รับมรดกที่ระบุไว้ในพินัยกรรม ให้ยึดตามรายชื่อในแบบฟอร์มของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นสำคัญ

หากไม่ได้ระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องแสดงต้นฉบับมรณบัตร ทะเบียนสมรส และสูติบัตรของบุตร ต่อคณะกรรมการกองทุนเพื่อตรวจสอบ โดยเงินกองทุนจะถูกจ่ายให้แก่ผู้รับมรดกตามที่ระบุไว้ในพินัยกรรม เมื่อได้ดำเนินการตามขั้นตอนและยื่นเอกสารที่จำเป็นครบถ้วนแล้ว

กรมธรรม์ประกันภัย

หากมีการระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ ผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับระบุชื่อสามารถเคลมกรมธรรม์ประกันภัยใดๆ ภายใต้ชื่อของผู้ตายได้ โดยผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องแสดงสำเนามรณบัตรของผู้ตายที่ได้รับการรับรองความถูกต้องต่อบริษัทประกันภัยเพื่อให้บริษัทดำเนินการจ่ายค่าสินไหมทดแทน หากรายชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่ผู้ตายระบุไว้ในกรมธรรม์ประกันภัยแตกต่างจากผู้รับมรดกที่ระบุไว้ในพินัยกรรม ให้ยึดตามรายชื่อผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ประกันภัยเป็นสำคัญ

หากไม่ได้ระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ ในกรณีที่ผู้ตายไม่ได้ระบุชื่อผู้รับผลประโยชน์ไว้ในกรมธรรม์ประกันภัย ให้บุคคลที่มีชื่อระบุไว้ในพินัยกรรมเป็นผู้ได้รับประโยชน์จากการเคลมประกันภัยนั้น

ธุรกิจ

กิจการเจ้าของคนเดียว (Sole Proprietorship) หากผู้ตายเป็นเจ้าของกิจการเจ้าของคนเดียว ผู้จัดการพินัยกรรมสามารถโอนกรรมสิทธิ์ในธุรกิจให้แก่บุคคลที่มีชื่อระบุไว้ในพินัยกรรมได้ โดยผู้จัดการพินัยกรรมต้องแจ้งการเสียชีวิตของผู้ตายและการโอนกรรมสิทธิ์ไปยังเจ้าของรายใหม่ต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (หรือหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เช่น SSM ในมาเลเซีย) ในการดำเนินการนี้ ผู้จัดการพินัยกรรมต้องยื่นสำเนามรณบัตรของผู้ตายที่ได้รับการรับรองความถูกต้อง หมายเหตุ: กิจการเจ้าของคนเดียวจะสิ้นสภาพลงเมื่อเจ้าของเสียชีวิต ทรัพย์สินทางธุรกิจทั้งหมดที่ถือกรรมสิทธิ์โดยเจ้าของคนเดียว จะถูกจัดสรรให้แก่ผู้รับมรดกเมื่อเจ้าของเสียชีวิต ตามวิธีการจัดสรรที่ระบุไว้ในพินัยกรรม

ห้างหุ้นส่วน (Partnership) หากผู้ตายเป็นหุ้นส่วนในบริษัท ผู้จัดการพินัยกรรมต้องดำเนินการให้เป็นไปตามสัญญาจัดตั้งห้างหุ้นส่วน (หากมี) และพินัยกรรม ในกรณีที่ไม่มีสัญญาจัดตั้งห้างหุ้นส่วน ผู้จัดการพินัยกรรมต้องปฏิบัติตามพระราชบัญญัติห้างหุ้นส่วนเพื่อจัดการมรดกตามที่ระบุไว้ในพินัยกรรม

บริษัทจำกัด (Sdn Bhd / Private Limited Company) ผู้จัดการพินัยกรรมต้องแจ้งการเสียชีวิตของผู้ตายให้เลขานุการบริษัทของธุรกิจดังกล่าวทราบ โดยต้องยื่นสำเนามรณบัตรของผู้ตายที่ได้รับการรับรองความถูกต้องต่อเลขานุการบริษัท จากนั้นเลขานุการบริษัทจะดำเนินการตามเอกสารและขั้นตอนการโอนหุ้นให้แก่ผู้รับมรดก ทั้งนี้ให้เป็นไปตามข้อตกลงระหว่างผู้ถือหุ้น (ถ้ามี)

การลงทุน

เครื่องมือทางการเงินเพื่อการลงทุน ซึ่งรวมถึงหุ้น หน่วยลงทุน พันธบัตร และหุ้นกู้ ที่ถือครองในนามของผู้ตาย สามารถโอนให้แก่บุคคลที่ระบุไว้ในพินัยกรรมได้ตามคำสั่งที่ปรากฏอยู่ โดยผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องยื่นสำเนามรณบัตรของผู้ตายที่ได้รับการรับรองความถูกต้อง หนังสือแต่งตั้งผู้จัดการมรดก (Grant of Probate) และใบรับรองการลงทุนต่อสถาบันการเงินที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ จะต้องกรอกแบบฟอร์มการโอนทรัพย์สินที่เหมาะสมเพื่อบันทึกการเปลี่ยนกรรมสิทธิ์ไปยังผู้รับมรดกอย่างเป็นทางการ

ในกรณีที่เป็นหุ้นของบริษัทจดทะเบียน ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องทำหนังสือแจ้งไปยังศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (เช่น Malaysian Central Depository Sdn Bhd) เพื่อแจ้งการเสียชีวิตของผู้ตาย โดยผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องกรอกแบบฟอร์มการโอนหุ้นเพื่อโอนหุ้นไปยังผู้รับมรดกโดยตรง หรือในกรณีที่หุ้นไม่สามารถแบ่งแยกได้ ให้โอนไปยังผู้จัดการพินัยกรรมหรือหนึ่งในผู้จัดการพินัยกรรม ซึ่งจะเป็นผู้ดำเนินการโอนจากบัญชีของตนไปยังผู้รับมรดกในภายหลัง สำหรับการโอนหุ้นในตลาดหลักทรัพย์ (เช่น Bursa Malaysia) จะมีค่าธรรมเนียมการดำเนินการตามที่ตลาดหลักทรัพย์กำหนด

ยานพาหนะ

ผู้จัดการพินัยกรรมควรจัดเตรียมข้อมูลและสมุดคู่มือจดทะเบียนรถของยานพาหนะทั้งหมด ซึ่งรวมถึงรถยนต์ รถตู้ และรถจักรยานยนต์ของผู้ตาย โดยผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องแจ้งต่อกรมการขนส่งทางบก (JPJ) และจัดการกับยานพาหนะตามที่ระบุไว้ในพินัยกรรม ซึ่งรวมถึงการขายยานพาหนะหรือการโอนกรรมสิทธิ์ให้แก่ผู้รับมรดก

อสังหาริมทรัพย์

อสังหาริมทรัพย์รวมถึง บ้าน อพาร์ตเมนต์ คอนโดมิเนียม ที่ดิน อาคารพาณิชย์ และอื่นๆ ไม่ว่าจะถือครองกรรมสิทธิ์เพียงผู้เดียวหรือถือกรรมสิทธิ์ร่วมกัน

ทรัพย์สินที่มีเอกสารสิทธิ์ (โฉนด) ในกรณีที่ผู้ตายมีโฉนดที่ดินรายแปลงหรือหนังสือกรรมสิทธิ์ในห้องชุด (Strata Title) ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องใช้สำเนามรณบัตรและโฉนดที่ดินที่ได้รับการรับรองความถูกต้อง หากทรัพย์สินดังกล่าวมีการจดจำนองไว้กับธนาคาร ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องใช้เอกสารการจดจำนองด้วย โดยผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องแต่งตั้งทนายความเพื่อดำเนินการโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่มีโฉนดให้แก่ผู้รับมรดกตามที่ระบุไว้ในพินัยกรรม

ทรัพย์สินที่ยังไม่มีเอกสารสิทธิ์ (โฉนด) สำหรับทรัพย์สินที่ยังไม่มีโฉนดที่ดินรายแปลงหรือหนังสือกรรมสิทธิ์ในห้องชุด ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องใช้มรณบัตรของผู้ตายและสัญญาโอนสิทธิ (Deed of Assignment)

ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องปฏิบัติตามคำสั่งที่ระบุไว้ในพินัยกรรมเกี่ยวกับการจัดการทรัพย์สิน โดยก่อนที่จะดำเนินการโอนให้แก่ผู้รับมรดก ผู้จัดการพินัยกรรมมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระยอดค้างชำระจากการจดจำนองหรือเงินกู้ทั้งหมดโดยใช้ทรัพย์สินจากกองมรดก

ภาษีเงินได้

ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องยื่นหนังสือแจ้งขอหนังสือรับรองการเสียภาษี (Clearance Letter) ต่อกรมสรรพากร (LHDN) เพื่อแจ้งการเสียชีวิตของผู้ตาย โดยแนบสำเนามรณบัตรที่ได้รับการรับรองความถูกต้อง

หลังจากนั้น กรมสรรพากรจะแจ้งให้ผู้จัดการพินัยกรรมทราบถึงยอดภาษีเงินได้ค้างชำระของผู้ตาย (หากมี) ผู้จัดการพินัยกรรมจะต้องกรอกแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องและชำระภาษีค้างชำระที่เกิดขึ้นในนามของผู้ตายให้ครบถ้วน โดยบัญชีภาษีเงินได้ของผู้ตายจะถูกปิดลงหลังจากได้รับชำระยอดค้างชำระทั้งหมดเรียบร้อยแล้ว